Русский 
中国 
English 
Deutsch 
Français 
💼 Финансовая и налоговая архитектура подписки (УСН 15% + Бесплатный первый месяц)
Переход на УСН «Доходы минус Расходы» (15%) и введение промо-периода «Первый месяц бесплатно» меняют правила документооборота. Давайте сразу разберем главный бухгалтерский миф и выстроим правильную систему.
🧮 Разрушаем миф: Акты и Счета-фактуры на УСН 15%
Многие предприниматели путают два разных документа. На вашей системе налогообложения правила следующие:
🔴 Счета-фактуры: ВАМ НЕ НУЖНЫОрганизации на УСН (как 6%, так и 15%) освобождены от уплаты НДС. Вы не обязаныи даже не должнывыставлять счета-фактуры, если только клиент не попросит об этом в письменном виде (иначе вам придется заплатить за него НДС из своего кармана). Вместо них вы выставляете обычный Счет на оплату.
🟢 Акты оказанных услуг: ЗАМОРАЧИВАТЬСЯ ОБЯЗАТЕЛЬНО
«Для УСН 15% Акт — это не просто формальность, а ваш главный щит перед налоговой и гарант признания дохода»
- Почему это важно:По закону (ГК РФ) услуга считается оказанной только тогда, когда есть закрывающий документ. Для B2B-сектора (клиник) Акт является основанием для принятия расходов. Без ежемесячно подписанных Актов у вас будут проблемы с подтверждением выручки, а у клиник — с обоснованием их затрат.
🎁 Как правильно оформить «Первый месяц бесплатно»
Вводить бесплатный месяц нужно грамотно, чтобы у налоговой (особенно на УСН 15%) не возникло вопросов к «необоснованным расходам» на содержание серверов и модераторов в этот период.
Два легальных пути:
🔹 Путь 1. Тестовый период (Триал)В договоре прописывается, что первые 30 дней — это «тестовый период для оценки функционала Личного кабинета». В этом месяце Акт не выставляется (или выставляется на 0 рублей), а со второго месяца начинается стандартная подписка.
🔹 Путь 2. Скидка 100% на первый расчетный периодВ договоре и счете указывается полная стоимость 25 000 руб., но тут же применяется «Промоциональная скидка 100% на первый месяц».
«Итоговая стоимость услуг за первый расчетный период составляет 0 (ноль) рублей. Начиная со второго месяца, стоимость составляет 25 000 рублей»
💡 Совет для УСН 15%:Используйте Путь 2. Если вы даете скидку, ваши расходы на обеспечение сервиса в первый месяц (хостинг, работа модераторов) будут полностью обоснованы как маркетинговые затраты на привлечение клиента.
📑 Обновленный пакет документов для подписки
Вот как теперь должны выглядеть ваши финансовые документы с учетом новых вводных:
🌐 1. Публичная оферта (с условием Триала)
Этот документ лежит на сайте. Для автоматической регистрации клинику не нужно ни о чем просить, она просто нажимает «Оплатить» (или «Активировать триал»).
- Ключевой пункт: «Исполнитель предоставляет Заказчику тестовый доступ к Платформе сроком на 30 (тридцать) календарных дней с момента регистрации Профиля. Стоимость тестового периода — 0 рублей. По истечении тестового периода доступ автоматически переходит в платную подписку стоимостью 25 000 рублей за каждый последующий месяц».
- Пункт про Акты: «Стороны договорились, что фактом надлежащего оказания услуг является наличие Личного кабинета в активном состоянии. Ежемесячно Исполнитель формирует, а Заказчик обязан подписать Акт оказанных услуг в электронном виде (через ЭДО или Личный кабинет)».
🤝 2. Рамочный договор подписки (для крупного B2B)
Если клиника хочет подписать бумажный договор со своей печатью.
- Ключевой пункт (Бесплатный старт): «В целях оценки качества информационных услуг, Исполнитель предоставляет Заказчику первый расчетный период (1 месяц) без взимания платы. Обязательства по оплате возникают у Заказчика начиная со второго расчетного периода».
- Ключевой пункт (Закрывающие документы): «Заказчик обязан подписывать ежемесячные Акты оказанных услуг в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента их получения. В случае мотивированного отказа, Стороны составляют Протокол разногласий. Услуги, не принятые в указанный срок, считаются оказанными в полном объеме»
🧾 3. Ежемесячный Акт оказанных услуг (Закрывающий документ)
Генерируется в вашей CRM/бухгалтерии (например, в 1С или Контур.Бухгалтерии) и отправляется клинике.
- Что внутри:
- «Информационные услуги по обеспечению доступа к Платформе «ОнкоКлуб» за [Месяц, Год]».
- Для 1-го месяца:Сумма 25 000 руб. | Скидка 100% | Итого к оплате: 0 руб.(Акт все равно нужен, чтобы зафиксировать факт оказания услуги и ваши расходы на этот месяц).
- Для 2-го и последующих:Сумма 25 000 руб.| Без НДС.
- Подпись:Идеально настроить отправку через системы ЭДО (Диадок, СБИС) или через простой обмен сканами по email с последующей отправкой оригиналов Почтой России.
💳 4. Счет на оплату (Финансовое поручение)
Выставляется только начиная со второгомесяца (так как первый бесплатный).
- Назначение платежа: «Оплата за информационные услуги по Договору №__ / Публичной оферте за [Месяц, Год]. НДС не облагается».
- Важно:Фраза «НДС не облагается» обязательна, так как вы на УСН.
⚠️ Тонкости учета на УСН 15% для медицинских агрегаторов
Поскольку вы платите налог с разницы между доходами и расходами (15%), вам критически важно собирать всечеки и акты от ваших подрядчиков.
🔹 Что можно включить в расходы (уменьшающие налог):
- Аренда серверов и хостинга для сайта «ОнкоКлуб».
- Зарплата модераторов и техподдержки (с налогами и взносами).
- Оплата услуг платежных эквайеров (комиссия банка за прием 25 000 руб.).
- Расходы на SMS-шлюзы для подтверждения телефонов врачей.
- Бухгалтерское обслуживание вашей компании.
🔹 Главное правило:
«Каждый рубль расхода на УСН 15% должен быть подтвержден документом (актом, чеком, накладной), оплачен поставщику и экономически обоснован для бизнеса»
💡 Резюме:Вам не нужны счета-фактуры, но вам нужна жесткая дисциплина по ежемесячному обмену Актамис клиниками. Настройте в своей CRM автоматическую генерацию Акта 1-го числа каждого месяца и автоматическую рассылку его клиникам на email — это сэкономит вам десятки часов работы бухгалтерии.